中华人民共和国政府和津巴布韦共和国政府文化协定
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中华人民共和国政府和津巴布韦共和国政府文化协定
中华人民共和国政府和津巴布韦共和国政府文化协定
（签订日期１９８１年５月１４日 生效日期１９８２年７月２６日）
中华人民共和国政府和津巴布韦共和国政府（以下简称缔约双方），为加强两国间的友好关系和促进两国在文化领域的交流，决定缔结本协定。条文如下：
第一条 缔约双方同意根据平等互利的原则，发展两国在文化、教育、科学、卫生、体育、出版和新闻广播等方面的交流和合作，上述各方面的具体协议达成后，在双方各自现行法律和规章规定的条件下，将由中国和津巴布韦的政府机构，公共团体机构或由被缔约双方指派的私人公司或组织执行。
第二条 缔约双方同意在文化艺术方面按下列方式进行交流和合作：
一、互派作家、艺术家和文化专家访问；
二、互派艺术团体访问演出；
三、相互举办文化艺术展览。
第三条 缔约双方同意在教育方面按下列方式进行交流和合作：
一、互派教师、学者和专家进行访问、考察、教学；
二、根据需要与可能，相互提供奖学金名额，并鼓励派遣自费留学生；
三、促进并支持两国高等院校之间建立直接的校际联系和合作；
四、鼓励两国教育机构交换教科书及其他教育方面的图书、资料；
五、鼓励和促进本国的学者或专家参加在对方国家召开的国际学术会议。
第四条 缔约双方同意相互翻译、出版对方的优秀文学艺术作品，交换文化艺术方面的书刊和资料。
第五条 缔约双方同意加强两国体育机构间的联系和合作。根据需要和可能，双方互派运动员、教练员和体育队进行友好访问和比赛，开展体育技术交流。
第六条 缔约双方同意在医药卫生方面进行经验交流。
第七条 缔约双方同意在新闻、广播、电视和电影方面进行交流和合作。
第八条 缔约双方同意在社会科学方面进行交流，包括双方互派社会科学工作者访问、讲学和交换资料等。
第九条 缔约双方支持两国的图书馆建立交流合作关系。
第十条 缔约双方同意，为实施本协定，有关年度文化交流执行计划和费用问题的规定，由双方另行商定。
第十一条 本协定自缔约双方履行各自国家的法律程序并相互通知之日起生效，有效期为五年。如缔约任何一方在期满前六个月未以书面通知另一方要求终止本协定，则本协定将自动延长五年，并依此法顺延。
本协定于一九八一年五月十四日在北京签订，一式两份，每份都用中文和英文写成，两种文本具有同等效力。
注：缔约双方已相互通知完成各自法律程序，本协定自一九八二年七月二十六日起生效。
中华人民共和国政府代表 津巴布韦共和国政府代表
王 仲 方 津加伊·穆通布卡
（签字） （签字）
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犯罪过失若干问题的探讨
（郭锐林 武汉大学法学院 430072）
内容提要：犯罪过失理论处于不断的研究和发展中，犯罪过失不再认为是纯粹的心理事实而是主客观两层面的结合的构造。注意义务和结果避免义务、犯罪过失的构造、以及违法性认识，在犯罪过失理论中是很重要的问题。注意义务不能包括结果避免义务，两者是并列的关系，而对此两种义务的违反，是过失的客观面的内容，也便是犯罪过失违法性的内容，对违法性的认识及认识的可能性，是从客观到主观的结合，作为构成要件过失和责任过失的认识因素之一。
关键词：犯罪过失 注意义务 结果避免义务 构造 违法性认识
刑法理论上对犯罪过失的认识，随着社会生活的不断进步而发展。无论中外，现在都主张犯罪过失不仅仅是一种心理事实，而有更加丰富的内容。国外刑法理论原先一向认为过失是责任要素，但晚近又有学者主张在构成要件和违法性上，都要考虑过失，承认过失作为构成要件和违法性的主观要素①，从而也在理论和判例上成为一种有力的主张。新中国刑法在1950年拟出的《中华人民共和国刑法大纲（草案）》总则部分的犯罪一章中规定，过失的犯罪行为，系指犯罪人并无故意，但应预见自己行为之结果，而竟未预见或轻信可避免结果之发生者②。把“无故意”作为过失存在的前提。而此后的1980年实施的刑法第十二条明确规定：应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见，或已经预见而轻信可以避免，以致发生这种结果的，是过失犯罪。1997年修订刑法第十五条以同样的内容规定了过失犯罪，并没有直接规定犯罪过失。而在刑法理论上，一致认为犯罪过失是作为犯罪构成的主观要件的一种罪过形式。犯罪过失作为一种主观罪过，它应该具有什么样的内容和构造，同时，如何将注意义务、违法性等相关的一些重要问题联系统一起来，是值得深入研究的。
一、 注意义务和结果避免义务的问题
犯罪过失，按通说，本质在于对注意义务的违反。但关于注意义务的内容，有各种不同的观点。日本学者藤木英雄认为，所谓注意义务，从客观上看，能不能说这种行为是有过失的一个标准；具体的说，为了规避结果，不仅要把必须做些什么作为结果发生的结论加以考虑。这种注意义务就叫做结果回避义务③。也有的学者认为注意义务是结果预见义务④。还有多数学者认为，注意义务包括结果预见义务和结果避免义务⑤。笔者认为，注意义务是一种主观的精神上义务，包括认识义务（结果预见义务）和意志义务；结果避免义务是一种客观的行为上的义务，包括作为义务和不作为义务。所以两者不能同时包括在过失的注意义务之中，精神义务和行为义务是有本质的不同的。注意义务也不仅是结果预见义务，结果预见义务是一种认识的义务，即要求行为人的在实施一定行为时，应该对可能发生的危害结果有正确的充分的认识；而所谓意志义务则是指，行为人应该在其认识的范围内对行为加强意志的支配，以履行结果避免义务，防止危害结果的发生。犯罪过失都是对注意义务和结果避免义务的违反。在疏忽大意的过失中，行为人没有预见结果的发生，首先就违反了认识的义务，进而没有在意志上加强支配，表现在行为上就是没有避免结果的发生，违反了结果避免义务；在过于自信的过失中，行为虽然对危害结果发生的可能性有所认识，但这种认识不能说是履行了义务，因为行为人并没有充分、正确的认识，而是错误的估计了危害结果发生的可能性或者错误的相信防止危害结果发生的有利条件，从这一点上说这也是违反了认识义务，进而也便在意志上没有加强，同样没有采取行为上的措施防止危害结果的发生，同样违反了结果避免义务。虽然注意义务是结果避免义务的前提，但是两者毕竟不是相同的事物，故不宜把它们统一在注意义务之下。或者会认为这样的细分会太过于复杂和繁琐，但是，笔者认为，过失中关于义务的这种构造，有利于对诸多问题的说明。首先，在过失的两种类型之间，可以形成一种平衡的关系。按照通说，疏忽大意的过失是违反了结果预见义务从而违反了结果避免义务，而过于自信的过失没有违反结果预见义务只违反结果避免义务，如此看来，过于自信的过失主要是行为义务的违反，而疏忽大意的过失主要是认识义务的违反，这两者在构造上就产生了不平衡，而在定罪和量刑上，没有明确规定区分这两种过失。其次，如前所述，注意义务是主观的精神义务，结果避免义务是客观的行为义务，两者本质不同。日本学者大?V仁认为，所谓回避犯罪就是不引起犯罪结果的发生，为此要求行为人必须实施法律所要求的一定的作为、不作为。以行为人的内心态度为中心来理解过失时，内心的注意义务就不仅仅是结果预见义务。作为行为人内心的精神作用，有知的方面和情意的方面，在情意方面的要素，是为实施回避结果，所需要的作为，不作为赋予动机的义务①。大?V教授指出了主观精神的义务，是值得肯定的。另一位学者野村稔认为，对于过失，应当将作为主观的要素的过失与作为客观的要素的过失相区分。将前者作为应当考虑到采取结果回避措施的义务。亦即，使意识处于紧张状态以采取结果回避措施这种表明内部态度的义务（主观的态度）②。这两位学者都把预见结果和赋予动机的意志的义务作为主观的注意义务，而把在客观面上的行为义务的结果避免义务作为客观的注意义务。仍然把结果避免义务放置在注意义务之内。这样会使不作为犯的对作为义务的违反与过失犯的对注意义务的违反的界限不清。不作为犯是以不作为的形式违反了应作为的结果避免义务，而这也是过失犯，所以，注意义务和作为义务之间界限不清。如果把注意义务和结果避免义务分开，则自然是界限分明的，过失犯罪都是违反了注意义务和结果避免义务，而在过失犯罪中，如果结果避免义务有要求以作为的形式履行的而行为人是以不作为方式违反的则构成了过失的不作为犯。如行为人系一铁路扳道工，在值班之时，因为过失忘记执行任务，结果发生了重大事故，则行为人本来负有一定的作为义务，但由于过失而没有注意及避免危害结果的发生，是过失的不作为犯（过失忘却犯）。这样，不作为犯与过失犯就可以区分，前者是从行为方式上来说明的，后者则是从主观罪过方面来说明的。是存在相交的两个集合。所以，笔者认为过失中的义务有两种，首先是主观精神上的注意义务，其次是客观行为上的结果避免义务，这并不是注意义务的主客观两个方面。对过失的整体的把握，则犯罪过失是由主、客观两方面构成的，这在下文详述。而注意义务不是由主客观两方面所构成，因为注意义务并等同于过失。
二、 犯罪过失的主客观构造
犯罪过失历来是作为主观上的心理事实，只是到晚近才有许多学者提出犯罪过失不仅仅是心理事实，他们从规范责任论出发，认为过失责任的根据在于行为人违反结果避免义务，其义务虽然包括认识、预见义务，但其核心是不避免结果的发生，即不为避免结果发生而采取适当的手段。就不是单单从主观上来讨论犯罪过失。笔者认为，犯罪过失，有主观性，也有其客观性。所谓主观性，是指犯罪过失的本质是一种心理事实，这种主观性体现在过失包括有认识的因素和意志的因素，这两者，都是主观的内容，这也是过失刑事责任的主观基础。所谓客观性，是指过失的心理事实，终究是一种法律的评价对象，它同法规范之间的关系，是一种客观的外在的评价关系，必然外在于客观现象，必须处于一个客观的环境中，才能进行评价。刑法不能处罚思想，如果单纯是内心的态度，缺乏客观的归责基础，刑事责任难以成立。单纯的心理事实，不能进入刑法的视野，而只有这种心理事实在客观上体现了对注意义务的违反，对结果避免义务的违反，具有刑法的意义，因此在主观面上，犯罪过失存在着具有非难可能性的心理事实，在客观上，存在刑事责任的客观基础，即对注意义务的违反，没有防止危害结果的发生，而此外，考虑主体的责任能力，以及按照国外刑法理论，还讨论期待可能性的问题，这样过失的刑事责任的根据，才是圆满的。
犯罪过失作为责任的要素，有主观面和客观面的构造。其中任一面都不是单独地作为犯罪过失刑事责任的基础。如行为人在主观上存在疏忽大意而没有认识危害结果发生的可能性，但在客观上，并没有违反结果避免义务也没有发生危害结果，缺乏了刑事责任的客观基础，所以，不能对之进行归责。或者在客观上发生了危害结果，但行为人主观上并不存在过失，同样也不能追究行为人的刑事责任。犯罪过失的主观性和客观性是密切联系的，一般情况下，行为人主观上有过失，则在客观上违反了注意义务也不会防止危害结果的发生。而行为人在客观上若不违反注意义务和结果避免义务，在主观上也就不存在过失的心理事实。犯罪过失作为刑事责任的要素，应该包括有主、客观两方面的内容，对犯罪过失的归责，才能做到主客观相统一。我国刑法明文规定，应该预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见，或者已经预见而轻信能够避免，以致发生这种结果的，是过失犯罪。过失犯罪不同于犯罪过失，过失犯罪也是一个主客观两方面统一的结构，而犯罪过失，是过失犯罪的一个主观要件，也是过失犯罪刑事责任的要素。作为主观要件的犯罪过失和作为刑事责任要素的犯罪过失两者是不相同的，在性质和机能上存在着明显的区别。我国刑法在第二章犯罪中的第一节犯罪和刑事责任中规定了犯罪的概念，紧接着又规定了故意和过失以及意外事件，可见，故意和过失都是作为刑事责任的要素。而在刑法的犯罪构成理论中，故意和过失都被认为是构成犯罪的主观要件，从而把犯罪过失划成了两种不同的东西。我国有的学者指出，犯罪过失是危害内容与心理形式的统一，是犯罪要件与责任根据的统一，是主观心理与客观实际的统一①。这种观点是值得肯定的，但是我们说作为刑事责任的要素的犯罪过失包括主客观两方面的内容，并不是要把它和过失犯罪混淆起来。刑事责任终究是不能脱离人的主观态度，因为它体现了一种伦理的非难性，从存在论上讲，过失是一种心理事实，但从规范论上讲，过失就包含有注意义务的违反和结果避免义务违反的这种体现法规范违反性的内容，这并不等于过失犯罪中的客观内容，即不是违反规范的行为和结果。所以，犯罪过失不等于过失犯罪。但是，笔者认为，单纯的心理事实的犯罪过失，是作为犯罪构成中主观的要件，而包括主观的心理事实和客观的规范评价的注意义务的违反和结果避免义务的违反的过失，才是作为刑事责任的要素的犯罪过失。当然，要评价犯罪过失的责任，还必须考虑主体的责任能力以及客观期待可能性问题。
犯罪过失的主观性和客观性也是紧密相关的关系，首先表现在这两种性质的机能的相互承接上。过失首先作为一种心理事实，在构成要件上，可以作为一种记述性的类型，即区别于故意而在构成要件上类型化了的心理事实，这是过失的主观面，也是注意义务和结果避免义务的违反的心理状态。我国刑法中不乏有在分则条文中直接使用“过失”一词的情况，如第二百三十三条规定的过失致死罪，第二百三十五条的过失重伤罪。可以说，过失作为类型化了的构成要件，主要是其主观面的机能。同时，刑法也有对一些过失犯罪从客观面上进行规定的，如分则第九章的渎职罪中，一般没有直接使用过失一词，但多数说明其违法性，如第三百九十八条，第四百零五条。笔者认为，过失的客观面——违反注意义务和结果避免义务，是违法性的本质。因为违反注意义务和结果避免义务就是违反了法律法规等规定而造成了危害结果。违法性，是犯罪过失的客观的表现，按照大陆法系的理论，构成要件该当性原则上推定违法性，除非有阻却违法事由的存在。构成要件符合性和违法性的关系是烟与火的关系，具有违法性推定机能①。故构成要件与违法性存在紧密的联系。在外观上，故意杀人和过失致人死亡是相同的，而如果考虑构成要件性的过失，则可以区分两者在构成要件方面的区别，所以，我认为犯罪过失的主观面，是构成要件性的过失此一要素的内容，同样，违反注意义务和违反结果避免义务，则是违法性过失要素的内容。这两者相互统一，相互联系，发挥着对过失行为的评价作用。作为责任性过失要素，是包括过失的主观和客观两方面的内容的，而且包括客观上的各种阻却条件如责任能力和期待可能性的考察，成为一个综合的评价结构。
我国刑法犯罪论体系不同于大陆法系通行的构成要件该当性、违法性和有责性的犯罪论，但是，犯罪过失既是犯罪构成中的主观要件，又是刑事责任的要素，这两者存在区别和联系。作为构成要件的过失，应该是指主观的心理态度（也是一种类型化的心理事实）；作为刑事责任的要素，不可避免的存在规范评价的违法性，也便不能否定其对注意义务和结果避免义务正是这种违法性的表现。我们说注意义务是主观的精神的义务，是说注意义务的内容是主观上的，同时说对注意义务和结果避免义务的违反具有客观性，两者并不矛盾。
三、过失的违法性认识及认识可能性
违法性认识，亦称违法性意识，是指行为人认识（意识）到自己的行为是违法的，在法律上是不被允许的。传统的理论认为，违法性认识是犯罪故意与犯罪过失的分水岭，但现在理论上认为过失也有违法性认识及认识可能性的内容。如有的学者指出，违法性意识或违法性意识的可能性应当是过失的规范评价要素之一，缺乏对行为违法性的意识或意识的可能性的评价，就不存在过失的犯罪心理②。笔者赞同此种观点，但是认为在过失的违法性认识或违法性认识的可能性的若干问题上，有值得进一步探讨的必要。
首先，关于形式违法性与实质违法性。在犯罪过失中，违法性认识或认识可能性应该是什么违法性？从我国刑法规定来看，犯罪过失所应当预见以及避免的，都是危害结果，而危害结果则是社会危害性（法益受侵害性）的客观表现，因此，可以说是实质的违法性的预见或避免。然而有的学者认为，违法性就其实质而言，只不过是行为的社会的危害性在法律上的表现形式而已，是立法者以法律形式对其予以确认的结果。社会危害性是对行为社会意义的否定评价，但这种评价不是凭空进行的，而是以一定的行为准则为依据的，……因此，一种行为具有违法性，就意味着该行为具有社会危害性；反之，行为具有社会危害性就必然在形式上表现为违法性。违法性认识的内涵，只能界定为对行为的形式违法性的认识③。笔者认为，这种观点是值得商榷的。形式的违法性和实质的违法性并不是两个违法性，而是违法性的两个方面，上述论者对形式违法性和实质违法性之间关系的论述是值得肯定的。过失犯罪在现代立法中，一般规定了严重的危害结果作为构成要件，而且都规定只有法律有规定的情况下才能处罚。可见，对实质的违法的考察，是处于一个很重要的位置的。过失犯罪作为与故意犯罪有严格区分的犯罪，在主观上存在的过失的恶性，远远不能与故意的相比较。从而只有在实际上造成危害结果的产生的，以及法律有规定的，才能对之追究刑事责任。所以，应该把实际的法益侵害（社会危害性）作为犯罪过失考察的重要因素，虽然一般而言，形式违法性与实质违法性是同一的，但在特殊的情况下，两者会发生分离。现代社会工业化的生产活动，许多都不能及时的为法律所规范，如工业污染、食品、医药等行业的危险性，有的时候，这些范围的行为都不为法律所规定，因此，笔者主张，在原则上应坚持实质违法性的认识或认识可能性，在特定的情况下，则只要求行为人认识其行为的形式的违法性就足够了，这正是在一般情况下实质违法和形式违法同一的情形的客观反映。在犯罪过失中，行为的形式的违法性，仅仅是法律客观的，形式上的评价，对于行为人而言，并不太受关注，即行为人在实施行为之时，并不对其是否违法表示关注，而对可能发生的危害结果会有所关注。行为人的行为客观上，形式上的评价不是行为人主观罪过、刑事责任主要的或全部的基础，而实质的违法性认识或认识可能性才能更真实的反映行为人主观恶性。当然，在大部分情况下，行为人既能认识到形式违法性，也能认识到实质违法性。但是，行为人若不知道此种行为为法律所禁止，但明确认识或可能认识到此种行为会造成危害社会的结果，则不能说行为人因不具有形式违法性认识而否认其过失的心理态度的存在。原则上以实质的违法性及可能性的内容是比较妥当的。
在违法性认识及认识可能性中，还有一个对行为违法性还是对结果违法性的认识及认识可能性的问题。即行为无价值的考察，还是结果无价值的考虑。张明楷教授认为，在已经预见法益侵害结果的前提下，没有采取某种结果回避措施因而造成结果时，才是过失行为①。这里将危害结果包括在行为之内，一并考虑，是值得肯定的。行为和结果的违法性都是过失所应该考虑的。把危害结果的无价值评价和行为的无价值评价综合在一起。但是，从传统的刑法理论上看，似乎一直在犯罪过失中注重是结果的无价值，或者因为过失犯多是结果犯。危害结果，对于犯罪过失的认定，是有重要影响的。日本学者福田平认为，在过失之构成要件上，成为构成要件该当性之判断的客体者，及系“向着适合于构成要件的结果以外的结果”的目的行为（非故意的行为）；然过失犯之违法性，不得仅仅求之于惹起“侵害法益”之结果（结果无价值），而系更应求之于遂行行为之违反客观的注意义务一点（即遂行行为这不适切性——行为之无价值）②。即使今天过失行为取得与故意行为构造上的平衡的地位，过失行为的性质受到越来越多的学者的关注，但是过失犯罪中的危害结果仍然处于一个很重要的位置。目的行为论试图以向着适合于构成要件的结果以外的结果的目的行为来统一故意行为和过失行为，可见过失行为的违法性，也日益的受到学者的关注。笔者认为，过失作为一种责任的要素，在客观上表现为行为对注意义务和结果避免义务的违反。如前所述，这种构造是表明犯罪过失的主客观两方面的内容。但是，刑法上又一般只规定造成严重后果的过失行为才能处罚。从而只有产生了危害结果的过失行为，才能具备刑事责任加以非难的条件。笔者也肯定，对过失行为的违法性加以考察，但并非是择一的片面，而是把行为违反性和结果违法性都予以相当的考虑。故在违法性认识中，一般应要求行为人预见行为造成危害结果的可能性，而预见此种可能性，一般就可以预见行为的违法性。在刑法中规定过失危险犯，是值得肯定的。体现了过失行为的违法性在理论上和立法上受重视的趋势，但是不能因此否定结果的违法性，否则可能扩大了过失犯罪的范围。
再次，违法性认识及认识可能性在过失中的地位。有文章称近代刑法理论认定犯罪时，更注重行为人的主观恶性，这种主观恶性确切地说是反刑事规范的主观恶性，即只有当行为人具备了刑事违法性认识，进而在该认识基础上实施犯罪，才能充分显示其刑法上的主观恶性，并结合客观表现施以刑法责难③。在犯罪故意的构造上，违法性意识必要说，已成为有力的主张。犯罪过失，是一种不知误犯，在罪过上，主观恶性远非故意强烈。而违法性认识及认识可能性则可以表现行为人在主观上的非难可能性。因此，违法性认识，对于犯罪过失，具有积极的意义。首先，违法性认识是过失行为（危害结果）违法性和刑事责任的联系点。违法性认识是对过失行为（危害结果）性质的认识，同时，在形式上是对违反注意义务和结果避免义务的认识。在疏忽大意的过失中，行为人对其行为，存在违法性认识的可能性，但是由于疏忽大意而没有认识，从而在主观上没有认识内容，在客观上则违反注意义务和结果避免义务。这样，行为的违法性和主观的心理事实结合而成为刑事责任的根据。同样在过于自信的过失中，行为人认识了危害结果发生的可能性，即有违法性的不确定的认识，而行为人在主观上则表现为认识不足，注意不足，从而也是违反了注意义务及结果避免义务，也是值得非难的。主观上的违法性认识有可能性是刑事责任的一个主观根据，从而客观上的违法性与刑事责任相联系。其次，违法性认识是过失行为（危害结果）的法规范意义在行为人的主观上的联系，强调行为人的违法性认识或认识可能性。虽然在一定程度上加重了社会行为在采取行为时应注意的义务，即需要将行为（危害结果）与法规范进行观照，但是，在现代的社会生活中，社会成员大都对法规范具有认识，或者应当认识，故认识违法性认识有可能性包括在犯罪过失中，是有充足理由的。如前所述，过失行为的违法性在于对注意义务和结果避免义务的违反。行为人在实施行为之时，应当履行注意义务及结果避免义务，违法性认识及其可能性，体现了刑法规范的期待性，即刑法期待行为人应当认识行为是否违法，以及行为违法时应防止危害结果的产生，一般就会具有违法性认识或行为人基于注意义务和结果避免义务而存在违法性认识的可能性。违法性认识或认识可能性，可以揭示过失的心理。如行为人在违反法律规定的情况下，实施某一行为。只要否定故意的存在，就可以认为行为人是在过失在心理的支配下，如果没有避免危害结果的发生的，则可能构成犯罪。
作者单位：武汉大学法学院 430072
① [日]大?V仁：《犯罪论的基本问题》，冯军译，中国政法大学出版社，1993年，第229页以下。
②高铭暄、赵秉志：《新中国刑法学研究历程》，中国方正出版社，1999年，第42、43页。
③ [日]藤木英雄：《公害犯罪》，丛选功等译，中国政法大学出版社，1992年，57页。我国亦有学者持此观点，即认为注意义务是避免结果发生的义务，参见甘雨沛主编：《犯罪与刑罚新论》，北京大学出版社，1991年，第161页。
④参见周光权：《注意义务研究》，中国政法大学出版社，1998年，第4页。
⑤参见胡鹰：《过失犯罪研究》，中国政法大学出版社，1995年，72页。林亚刚：《犯罪过失研究》，武汉大学出版社，2000年，第127页。
① [日]大?V仁：《犯罪论的基本问题》，冯军译，中国政法大学出版社，1993年，第248—249页。
② [日]野村稔：《刑法总论》，全理其、何力译，法律出版社，2000年，第180页。
①参见姜伟：《犯罪故意与犯罪过失》，群众出版社，1992年，第275-261、285、286页。
①参见马克昌主编：《西方刑法学说史略》，中国检察出版社，1996年，232页。
②林亚刚：《犯罪过失研究》，武汉大学出版社，2000年，第184—185页。持此类观点的还有田宏杰博士：《违法性认识研究》，中国政法大学出版社，1998年，第68—69页。
③田宏杰：《违法性认识研究》，中国政法大学出版社，1998年，第14页、第15页。
①张明楷：《刑法的基本立场》，中国法制出版社，2002年，第193页。
②转引自洪福增：《刑法理论之基础》，刑事法杂志社，1977年，第73-74页。
③周晶敏：《违法性意识：故意犯罪之要件》，载《法学》，2003年第3期，第75页。
中共河北省委河北省人民政府
关于依靠科技进步促进经济发展的规定
【文 号】
【颁布单位】 中共河北省委, 河北省人民政府
【颁布日期】 1992年12月5日
【实施日期】 1992年12月5日
为了进一步解放科技生产力，加速科技进步，促进我省经济和社会发展，特作
如下规定：
一、深化改革，推动科技进入经济建设主战场
（一）鼓励科研单位、高等院校、党政机关和人民团体的科技人员，以调离、
辞职、停薪留职、单位选派等方式，到企业工作或承包、领办、创办中小企业、乡
镇企业、民办科技机构，到农村进行技术承包服务。去留发生争议时，由同级政府
人事部门仲裁。
经批准流动的科技人员，实行新的工资待遇的，保留档案工资，按政策应予调
资时，记入档案；在分得新住房前缓交原单位住房；辞去公职的可由原单位发给６
个月的工资补贴，人事档案由各级人才交流中心管理，停薪留职的，可缓交保险福
利金，缓交期不超过一年。
（二）允许企事业单位、党政机关和人民团体的科技人员，在不影响本职工作
和不侵犯本单位技术经济权益的前提下，业余兼职服务，收入归己，使用单位设备、
材料的，按规定收费。由企事业单位组织科技人员从事对外技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务（以下简称“四技”）所创收入，占用工作时间的，由单位确定
科技人员提取酬金的比例；占用业余时间的，科技人员可按收入的８０％以上提取
酬金。科技人员上述收入，不计入单位奖金总额，应征收个人收入调节税的按每年
１２个月平均后计征。
（三）鼓励离退休科技人员和管理人员到企事业单位和农村从事“四技”活动，
报酬由双方商定，可以自办、联办、承包技术经济实体或技术开发机构、技术中介
组织，允许担任法人代表，可以根据业务需要出国。照发离退休费，继续享受离退
休的有关待遇。
（四）进一步放活科研机构，转变运行机制。在组织精干力量进行基础性研究、
科技攻关、高技术研究、主要公益性研究的同时，把大多数科研机构推向市场，实
行分流，直接进入企业、企业集团，或转化为科工（农）贸技术经济实体，或以技
术入股等方式同企业联营。从１９９５年１月１日起，对技术开发性质的科研机构，
除已离退休及现在册人员的离退休费用仍由财政支出外，其他支出均由单位创收解
决。财政所拨事业费进入省级或地市级科技发展基金，由同级科委择优装备重点科
研院所。
扩大科研机构自主权，主管部门除批准任免院所长、监督实施承包合同及国有
资产保值增值外，科研机构享有充分的经营自主权，确立其独立经营地位。自负盈
亏的科研机构，事业编制自定，人员放开：拨付事业费不足半数的，可放开现在册
人数的２０％，自费进入。人事部门根据上述原则，放开审批增人计划，简化进人
手续。科研机构兴办的技术经济实体，企业编制放开推行全员聘任制。除国家有规
定者外，科研机构有权拒绝接收不适合、不需要的人员。科研单位有权决定工资、
奖金发放形式和办法。具备条件的科研单位，实行工资总额同经济效益挂钩，按比
例浮动，浮动系数优于企业。
（五）科研机构、高等院校贷款享受企业同等待遇，允许以自有资产抵押；联
办企业和技术入股所创效益，实行先分后税。高等院校、全民所有制独立核算科研
机构创办的技术经济实体，享受校办产业勤工俭学的政策，减免的税金用于科技发
展基金，出口创汇３年全额留成，自主使用；可从销售收入中提取３％的科技发展
基金和２％的流动资金补充费。对公益型科研机构“八五”期间免征营业税和所得
税。允许农业科研机构、高等院校和科技开发企业繁殖、销售种子和苗木，有关部
门优先发放许可证、合格证、检疫证和营业执照。
（六）大力发展多种所有制民办科技机构。放宽审批条件，降低注册资金数额。
个人集资联合创办民办科技机构，自愿实行国家对集体所有制企业的有关法规和政
策规定的，可以申请登记为集体所有制性质。民办科技机构可以不要挂靠单位或主
管部门。
（七）各级科委是民办科技机构的归口管理部门。工商、税务、劳动、人事、
司法、金融等部门要积极支持民办科技的发展。民办科技机构建立党的基层组织，
由当地科委机关党组织领导；在农村的民办科技机构的党组织，由当地党组织领导。
民办科技机构在科研立项、成果鉴定、申报奖励、申请贷款、国际科技合作交流、
技术出口等方面，与独立科研机构同等对待。集体性质的民办科技机构的中试产品，
执行独立科研机构的税收政策。民办科技机构创办的技术经济实体，在城镇的享受
城镇集体企业优惠政策。在农村的享受乡镇企业优惠政策。民办科技机构所需大中
专毕业生，可通过人才交流中心自主招聘，也可由各级科委归口向分配部门申报，
实行双向选择。
（八）鼓励民办科技机构向大型、高新技术型和外向型发展。重点扶植一批民
办科技大户。对做出重要贡献的，经省科委批准，授予“河北省民办科技明星企业”
和“河北省民办科技实业家”称号。
二、加速成果转化，推进企业和农村科技进步
（九）建立完善企业科技进步考核指标。由省政府生产办公室会同行业主管部
门、科委、体改委、计经委，根据行业和企业特点选择适宜内容进行量化，制定具
体考核指标。国营大中型企业、预算内企业和骨干乡镇企业要在１９９３年内将科
技进步考核指标列入企业承包责任制或厂长（经理）任期目标责任制。
（十）大中型企业和其他有条件的企业，应自办或与科研单位、高等院校以及
企业联办研究所、技术开发中心、中试基地、工程中心等科技开发机构，集中精干
科技力量，提供研究开发手段、资金和物资保障。企业科技开发机构可独立核算或
单独核算；在确保完成本企业任务的前提下，可对外服务。具备条件的企业科技开
发机构，经省科技主管部门批准，享受省独立科研机构的政策待遇；经省政府生产
办公室批准，享受企业技术开发中心的优惠政策。
（十一）强化厂长（经理）领导下的总工程师技术负责制，建立以总工程师为
首的科技开发和管理体系，企业应赋予总工程师相应的工作决策、人员使用、经费
支配等方面的权力。
（十二）企业内部科技任务可实行技术承包，按合同兑现报酬。企业有权决定
按承包项目投产后一年所创税后利润提取一定比例作为酬金，在成本中列支，不计
入奖金总额。技术承包收入应征收个人收入调节税的，按合同实施期分解到所属月
份计征。
（十三）鼓励企业采用新技术开发新产品。支持创建科技先导型企业，企业自
愿申报，达到科技先导型企业条件的，可在现行规定的基础上，固定资产折旧增提
２个百分点，技术开发基金增提１－２个百分点。
企业采用高新技术改造传统工艺、技术、装备的项目，能单独核算的，经省科
技主管部门认定，税务部门根据新增效益，给予减免所得税照顾。
省政府生产办会同省计经委、科委、标准计量局和行业主管部门，制定鼓励开
发产品、推荐生产产品和更新淘汰产品目录及主要行业能源消耗限制指标，每年发
布一次。对研制开发鼓励产品、生产推荐产品的企业，各有关部门要优先列入计划，
给予支持。
（十四）计划、经济、科技等部门联合，统筹安排技术的引进、消化吸收和创
新工作。消化吸收和创新项目，引进与消化吸收同时论证，同时立项，负责消化吸
收的主要人员同时参与考察培训和安装调试。项目投产后，年新增利税５０万元以
下的部分，３年内免征所得税，超过部分依法计征；消化创新产品按规定减免产品
税、增值税。省政府生产办会同省计经委、科委、经贸委制定重大引进技术和关键
设备项目的消化吸收创新计划，组织企业、科研单位和高等院校联合进行消化创新
和推广应用，并给予更加优惠的政策。
（十五）建立健全农村社会化科技服务体系。县级农业部门要把大部分科技人
员分流出来兴办技术经济服务实体。乡、村两级也要健全服务机构。长期在乡级服
务组织工作的农民技术员，可聘为合同制职工。大力支持兴办各种形式的民办技术
经济服务组织，使之发展成为农村科技与经济结合的重要服务力量。各类服务机构
和组织，要充分发挥市场机制的作用，增强社会化服务功能。
（十六）县、乡农业技术推广服务机构和民办集体技术经济服务组织兴办的技
术经济实体，创办初期免征产品税、增值税、营业税、所得税２年，减半征收所得
税３年。
（十七）改革科研计划管理。省科技三项费用的６０％用于支持基础性研究、
科技攻关和重大的软科学研究；４０％拨改贷，运用市场机制，择优支持开发性项
目。
设立省自然科学基金。省财政每年划拨一定数额的专项资金，省科技三项费用
每年划拨５％左右的经费，择优资助基础性研究项目。
重点科技攻关计划采用市场竞争机制。公开征集关键技术难题，面向科研单位、
高等院校和企业公开招标，择优确定承担单位，通过技术合同组织实施。
省科委利用省科技三项费用拨改贷部分建立河北省科技投资公司。
拨改贷经费由省财政厅按计划专项划拨，收回的本息划入省科委开户银行，由
省科技投资公司管理使用。
省计经委组织编制省重点工业性试验计划，开发的新产品享受省级新产品的优
惠政策。
（十八）省新产品、新技术开发推广基金和引进技术消化吸收基金，以拨改贷
形式由省财政厅按计划专项划拨，收回的本息划入省政府生产办开户银行，由省企
业投资公司管理使用。
（十九）大力发展技术市场。建立河北省技术贸易信托公司，作为全省常设技
术市场，各地、市、县也要发展多种形式的技术贸易经营机构，形成网络。开展技
术转让、技术中介、咨询服务、信托代理、难题招标、成果拍卖、新产品展销等业
务。技术市场成交的重大项目，可择优分别列入研究开发、技术改造和生产建设计
划，给予资金支持。
完善技术市场的法律实施和监督系统，保护知识产权，建立技术合同仲裁委员
会及办事机构，调解争议，仲裁纠纷。
（二十）鼓励全民、集体、个体中介组织和个人参与技术交易活动，中介费议
价商定。新建全民、集体所有制的中介组织，两年内免征所得税。技术中介单位可
从中介费中提取２５－４０％奖给促成成交者；技术买方可从项目实施后年新增利
润中，一次性提取５％奖励购买技术的有功人员；使用本单位成果，可从项目实施
后年新增利润中。一次性提取５％奖励研究开发有功人员，均不计入单位奖金总额。
科技人员推销自己职务内的专利技术和成果，可提取中介费。企业开展“四技”活
动，年技术性收入在６０万元以下的部分，免征所得税。
（二十一）积极培育信息市场，发展信息产业。鼓励创办各种形式的信息服务
组织，形成全省性信息服务网络。采用现代化手段，同国内和国际联机，传递技术
经济信息。信息市场实行有偿服务，并享受技术市场的有关优惠政策。
三、扩大开放，引进国内外人才和技术
（二十二）采取多种形式和优惠政策大力引进省外人才，其工资、报酬、福利
等由用人单位与本人商定；所创经济效益，自见效年度起，可从新增利润中提取报
酬，方式和比例双方商定。
辞职应聘来我省工作的，经县以上人事、劳动部门批准，承认原有身份、学历
和工龄。
（二十三）企事业单位从省外引进专业技术骨干和持有重大开发价值技术项目
的人才，其配偶及子女在农村的优先解决“农转非”，由用人单位安排工作和住房；
具备专业技术职务任职资格的聘任相应职务，可低职高聘。事业单位可超编进人；
需增加专业技术职务聘任指标的由职改部门专项解决。
调入我省急需的专家和学科带头人，要给予优厚待遇，并由接收单位或政府发
给安家补助费。
（二十四）加强同国外留学人员的联系，听取他们的意见和建议，争取更多的
留学人员来省工作。对取得学位回国来我省工作的，随即评聘相应专业技术职务，
所需指标由省职改部门专项解决；工龄按出国前的工龄、出国学习时间和新单位接
收后的工龄合并计算；妥善安排他们的工作和生活，充分发挥其专长；允许再次出
国，来去自由。
各部门要积极选拔优秀中青年科技人员出国深造，加速培养学术带头人和技术
拔尖人才。
（二十五）鼓励发展“三资”科研机构。“三资”科研机构享受国家和省“三资”
企业优惠政策。鼓励科研机构、高等院校到国外兴办科技实业，银行、外贸等有关
部门给予优先支持。赋予省科学器材公司技术进出口权，扩大技术进出口贸易。
四、尊重知识、尊重人才，充分发挥科技人员的作用
（二十六）各级党委和政府、各级各部门、各行各业都要高度重视知识分子工
作，爱护自然科学和社会科学工作者，尊重他们的创造性劳动，充分发挥他们在振
兴河北经济中的重要作用。要积极改善他们的工作条件和生活条件，关心并解决他
们的医疗保健、住房、家属“农转非”、子女升学就业等实际困难。
（二十七）对在我省重大科技攻关、高新技术产品开发、科技成果转化和引进
消化吸收创新中取得重大成果和经济、社会效益的省内外有功人员，经评审批准，
给予重奖：
工业项目，技术水平达到国内先进水平，投入产出比、资金利税率达到省内同
行业先进水平，年新增利税３００－５００万元、１００－３００万元的，可由受
益单位按项目投产３年中最高年度利润计算，从新增税后利润中一次性分别提取５
％－４％，奖励直接参与该项目的科技人员。
对全省农业发展有重大推动作用的农业优良品种和先进技术，取得显著经济效
益的，根据新增收益情况，一次性奖励主研人员和推广人员。建立农业科技奖励基
金，基金从省、地、市农业发展基金中划拨，具体划拨办法由省财政和农业部门制
定。
项目技术水平达到国内领先水平，投入产出比、资金利税率达到国内同行业先
进水平，年新增利税５００万元以上或对经济、社会发展有重大影响的，授予“科
技兴冀省长特别奖”，对首席人员同时授予省劳模称号，工业项目可由受益单位按项
目投产３年中最高年度利润计算，从新增税后利润中一次性提取６％，奖励直接参
加该项目的科技人员。
上述奖金不计入单位奖金总额。
（二十八）经认定的高新技术企业，连续两年人均年销售额达到１０万元以上、
销售利税率达到２０％以上的，经主管部门审核，财税部门批准，可按两年平均新
增利润提取３－５％，奖励有功人员，不计入单位奖金总额。
（二十九）提高省科技进步奖、星火奖奖金数额。一等奖２万元，二等奖１万
元，三等奖５０００元，四等奖２０００元。
地、市、县设科技进步奖、星火奖；厅局设科技进步奖（含星火奖）。
（三十）港、澳、台和外籍人员为河北科技进步和经济发展做出突出贡献的，
授予省长特别荣誉奖。
（三十一）企事业单位实行专业技术职务评聘分开。评定专业技术职务任职资
格不受岗位数额和高中级职务结构比例限制。企业和经费自立的事业单位，可根据
工作需要自主聘任，未被聘任的，保留任职资格。鼓励人才竞争，特别优秀的可破
格晋升。
（三十二）放开评定民办科技机构，乡镇企业和农民专业技术职务任职资格，
在职改领导小组的统一领导下，评定工作由科委归口管理，单位自主聘任。
（三十三）从企事业单位选派担任科技副市长、副县（市）长、副乡（镇）长
的科技人员，由当地职改部门组织申报，经相应评委会评定专业技术职务任职资格。
（三十四）党政机关、人民团体、科研单位、高等院校的科技人员，分流到技
术经济实体工作的，可以评定专业技术职务任职资格，由单位自主聘任。
（三十五）对在生产第一线从事技术推广工作的科技人员，评聘专业技术职务，
以考核业务能力、技术水平和工作实绩为主，不强调论文和成果奖，按有关规定免
试外语。
（三十六）具有中级以上专业技术职务，获得国家级科技三等奖以上或省部级
科技二等奖以上的科技人员，按贡献大小，退休费增加本人标准工资的５－１５％。
五、增加投入，积极为科技进步创造条件
（三十七）省级科技三项费用，要以高于省级正常财政收入增长的幅度逐年增
加。地、市、县要把科技三项费用纳入财政预算，一般应不低于财政支出的１％，
并逐年增加。
省计经委、财政厅、科委要支持省重点实验室和中试基地建设所需资金。科研
单位、高等院校要积极创造条件，加强实验室成果的中试工作。
（三十八）各专业银行和非银行金融机构要逐年增加科技信贷投入，人民银行
要加强协调平衡和监督考核。省财政每年从新增科技三项费用和专项资金中划拨一
定数额的经费，用于科技贷款贴息。
（三十九）企业要从销售收入中提取技术开发基金，一般企业１％，技术先进
型企业２％，高新技术企业３％。对新技术、新产品开发任务重、经济效益好、有
消化能力的企业，经批准还可增提。
（四十）各级要从支农资金中调剂出部分经费，由财政部门会同行业主管部门
管理，用于农业科技开发和推广。
（四十一）采用发行债券、股票等形式，开拓民间集资渠道，大力争取国外贷
款和赠款，鼓励公民、企事业单位和其他社会组织捐资支持研究开发，其赠款免征
所得税。
（四十二）对科技人员在改革开放中因某些法律、政策界线不清发生的问题或
某些失误，要采取慎重的态度，妥善处理。处理不当的，要坚决纠正。办理涉及专
业技术、知识产权的案件，要注意征求科技主管部门的意见。对破坏科研工作，侵
害科研机构和科技人员合法权益，打击迫害、敲诈勒索、诬告陷害科技人员的，要
依法追究。组织、人事、科技管理部门要加强知识分子工作。新闻媒介要为受压制、
受诬陷、受迫害的科技人员伸张正义。
（四十三）各级领导干部要提高科技意识，认真贯彻“科技兴冀”战略，真正
把科技进步工作放在促进经济发展的首要位置。把完成技术开发、技术改造、技术
引进、技术推广、增加科技投入等指标纳入各级政府和部门目标管理责任制，定期
检查考核。
（四十四）各级党委和政府以及各部门、各单位要结合实际情况，认真执行本
规定，并制定实施办法，定期检查落实情况。
（四十五）发展社会科学是科技进步的重要内容，社会科学工作者在促进经济
和社会发展中起着十分重要的作用。各级各部门要重视和支持社会科学研究，积极
应用推广社会科学研究成果，充分发挥社会科学工作者在振兴河北经济中的作用。
具体政策由有关部门另行制定。
（郭锐林 武汉大学法学院 430072）
内容提要：犯罪过失理论处于不断的研究和发展中，犯罪过失不再认为是纯粹的心理事实而是主客观两层面的结合的构造。注意义务和结果避免义务、犯罪过失的构造、以及违法性认识，在犯罪过失理论中是很重要的问题。注意义务不能包括结果避免义务，两者是并列的关系，而对此两种义务的违反，是过失的客观面的内容，也便是犯罪过失违法性的内容，对违法性的认识及认识的可能性，是从客观到主观的结合，作为构成要件过失和责任过失的认识因素之一。
关键词：犯罪过失 注意义务 结果避免义务 构造 违法性认识
刑法理论上对犯罪过失的认识，随着社会生活的不断进步而发展。无论中外，现在都主张犯罪过失不仅仅是一种心理事实，而有更加丰富的内容。国外刑法理论原先一向认为过失是责任要素，但晚近又有学者主张在构成要件和违法性上，都要考虑过失，承认过失作为构成要件和违法性的主观要素①，从而也在理论和判例上成为一种有力的主张。新中国刑法在1950年拟出的《中华人民共和国刑法大纲（草案）》总则部分的犯罪一章中规定，过失的犯罪行为，系指犯罪人并无故意，但应预见自己行为之结果，而竟未预见或轻信可避免结果之发生者②。把“无故意”作为过失存在的前提。而此后的1980年实施的刑法第十二条明确规定：应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见，或已经预见而轻信可以避免，以致发生这种结果的，是过失犯罪。1997年修订刑法第十五条以同样的内容规定了过失犯罪，并没有直接规定犯罪过失。而在刑法理论上，一致认为犯罪过失是作为犯罪构成的主观要件的一种罪过形式。犯罪过失作为一种主观罪过，它应该具有什么样的内容和构造，同时，如何将注意义务、违法性等相关的一些重要问题联系统一起来，是值得深入研究的。
一、 注意义务和结果避免义务的问题
犯罪过失，按通说，本质在于对注意义务的违反。但关于注意义务的内容，有各种不同的观点。日本学者藤木英雄认为，所谓注意义务，从客观上看，能不能说这种行为是有过失的一个标准；具体的说，为了规避结果，不仅要把必须做些什么作为结果发生的结论加以考虑。这种注意义务就叫做结果回避义务③。也有的学者认为注意义务是结果预见义务④。还有多数学者认为，注意义务包括结果预见义务和结果避免义务⑤。笔者认为，注意义务是一种主观的精神上义务，包括认识义务（结果预见义务）和意志义务；结果避免义务是一种客观的行为上的义务，包括作为义务和不作为义务。所以两者不能同时包括在过失的注意义务之中，精神义务和行为义务是有本质的不同的。注意义务也不仅是结果预见义务，结果预见义务是一种认识的义务，即要求行为人的在实施一定行为时，应该对可能发生的危害结果有正确的充分的认识；而所谓意志义务则是指，行为人应该在其认识的范围内对行为加强意志的支配，以履行结果避免义务，防止危害结果的发生。犯罪过失都是对注意义务和结果避免义务的违反。在疏忽大意的过失中，行为人没有预见结果的发生，首先就违反了认识的义务，进而没有在意志上加强支配，表现在行为上就是没有避免结果的发生，违反了结果避免义务；在过于自信的过失中，行为虽然对危害结果发生的可能性有所认识，但这种认识不能说是履行了义务，因为行为人并没有充分、正确的认识，而是错误的估计了危害结果发生的可能性或者错误的相信防止危害结果发生的有利条件，从这一点上说这也是违反了认识义务，进而也便在意志上没有加强，同样没有采取行为上的措施防止危害结果的发生，同样违反了结果避免义务。虽然注意义务是结果避免义务的前提，但是两者毕竟不是相同的事物，故不宜把它们统一在注意义务之下。或者会认为这样的细分会太过于复杂和繁琐，但是，笔者认为，过失中关于义务的这种构造，有利于对诸多问题的说明。首先，在过失的两种类型之间，可以形成一种平衡的关系。按照通说，疏忽大意的过失是违反了结果预见义务从而违反了结果避免义务，而过于自信的过失没有违反结果预见义务只违反结果避免义务，如此看来，过于自信的过失主要是行为义务的违反，而疏忽大意的过失主要是认识义务的违反，这两者在构造上就产生了不平衡，而在定罪和量刑上，没有明确规定区分这两种过失。其次，如前所述，注意义务是主观的精神义务，结果避免义务是客观的行为义务，两者本质不同。日本学者大?V仁认为，所谓回避犯罪就是不引起犯罪结果的发生，为此要求行为人必须实施法律所要求的一定的作为、不作为。以行为人的内心态度为中心来理解过失时，内心的注意义务就不仅仅是结果预见义务。作为行为人内心的精神作用，有知的方面和情意的方面，在情意方面的要素，是为实施回避结果，所需要的作为，不作为赋予动机的义务①。大?V教授指出了主观精神的义务，是值得肯定的。另一位学者野村稔认为，对于过失，应当将作为主观的要素的过失与作为客观的要素的过失相区分。将前者作为应当考虑到采取结果回避措施的义务。亦即，使意识处于紧张状态以采取结果回避措施这种表明内部态度的义务（主观的态度）②。这两位学者都把预见结果和赋予动机的意志的义务作为主观的注意义务，而把在客观面上的行为义务的结果避免义务作为客观的注意义务。仍然把结果避免义务放置在注意义务之内。这样会使不作为犯的对作为义务的违反与过失犯的对注意义务的违反的界限不清。不作为犯是以不作为的形式违反了应作为的结果避免义务，而这也是过失犯，所以，注意义务和作为义务之间界限不清。如果把注意义务和结果避免义务分开，则自然是界限分明的，过失犯罪都是违反了注意义务和结果避免义务，而在过失犯罪中，如果结果避免义务有要求以作为的形式履行的而行为人是以不作为方式违反的则构成了过失的不作为犯。如行为人系一铁路扳道工，在值班之时，因为过失忘记执行任务，结果发生了重大事故，则行为人本来负有一定的作为义务，但由于过失而没有注意及避免危害结果的发生，是过失的不作为犯（过失忘却犯）。这样，不作为犯与过失犯就可以区分，前者是从行为方式上来说明的，后者则是从主观罪过方面来说明的。是存在相交的两个集合。所以，笔者认为过失中的义务有两种，首先是主观精神上的注意义务，其次是客观行为上的结果避免义务，这并不是注意义务的主客观两个方面。对过失的整体的把握，则犯罪过失是由主、客观两方面构成的，这在下文详述。而注意义务不是由主客观两方面所构成，因为注意义务并等同于过失。
二、 犯罪过失的主客观构造
犯罪过失历来是作为主观上的心理事实，只是到晚近才有许多学者提出犯罪过失不仅仅是心理事实，他们从规范责任论出发，认为过失责任的根据在于行为人违反结果避免义务，其义务虽然包括认识、预见义务，但其核心是不避免结果的发生，即不为避免结果发生而采取适当的手段。就不是单单从主观上来讨论犯罪过失。笔者认为，犯罪过失，有主观性，也有其客观性。所谓主观性，是指犯罪过失的本质是一种心理事实，这种主观性体现在过失包括有认识的因素和意志的因素，这两者，都是主观的内容，这也是过失刑事责任的主观基础。所谓客观性，是指过失的心理事实，终究是一种法律的评价对象，它同法规范之间的关系，是一种客观的外在的评价关系，必然外在于客观现象，必须处于一个客观的环境中，才能进行评价。刑法不能处罚思想，如果单纯是内心的态度，缺乏客观的归责基础，刑事责任难以成立。单纯的心理事实，不能进入刑法的视野，而只有这种心理事实在客观上体现了对注意义务的违反，对结果避免义务的违反，具有刑法的意义，因此在主观面上，犯罪过失存在着具有非难可能性的心理事实，在客观上，存在刑事责任的客观基础，即对注意义务的违反，没有防止危害结果的发生，而此外，考虑主体的责任能力，以及按照国外刑法理论，还讨论期待可能性的问题，这样过失的刑事责任的根据，才是圆满的。
犯罪过失作为责任的要素，有主观面和客观面的构造。其中任一面都不是单独地作为犯罪过失刑事责任的基础。如行为人在主观上存在疏忽大意而没有认识危害结果发生的可能性，但在客观上，并没有违反结果避免义务也没有发生危害结果，缺乏了刑事责任的客观基础，所以，不能对之进行归责。或者在客观上发生了危害结果，但行为人主观上并不存在过失，同样也不能追究行为人的刑事责任。犯罪过失的主观性和客观性是密切联系的，一般情况下，行为人主观上有过失，则在客观上违反了注意义务也不会防止危害结果的发生。而行为人在客观上若不违反注意义务和结果避免义务，在主观上也就不存在过失的心理事实。犯罪过失作为刑事责任的要素，应该包括有主、客观两方面的内容，对犯罪过失的归责，才能做到主客观相统一。我国刑法明文规定，应该预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见，或者已经预见而轻信能够避免，以致发生这种结果的，是过失犯罪。过失犯罪不同于犯罪过失，过失犯罪也是一个主客观两方面统一的结构，而犯罪过失，是过失犯罪的一个主观要件，也是过失犯罪刑事责任的要素。作为主观要件的犯罪过失和作为刑事责任要素的犯罪过失两者是不相同的，在性质和机能上存在着明显的区别。我国刑法在第二章犯罪中的第一节犯罪和刑事责任中规定了犯罪的概念，紧接着又规定了故意和过失以及意外事件，可见，故意和过失都是作为刑事责任的要素。而在刑法的犯罪构成理论中，故意和过失都被认为是构成犯罪的主观要件，从而把犯罪过失划成了两种不同的东西。我国有的学者指出，犯罪过失是危害内容与心理形式的统一，是犯罪要件与责任根据的统一，是主观心理与客观实际的统一①。这种观点是值得肯定的，但是我们说作为刑事责任的要素的犯罪过失包括主客观两方面的内容，并不是要把它和过失犯罪混淆起来。刑事责任终究是不能脱离人的主观态度，因为它体现了一种伦理的非难性，从存在论上讲，过失是一种心理事实，但从规范论上讲，过失就包含有注意义务的违反和结果避免义务违反的这种体现法规范违反性的内容，这并不等于过失犯罪中的客观内容，即不是违反规范的行为和结果。所以，犯罪过失不等于过失犯罪。但是，笔者认为，单纯的心理事实的犯罪过失，是作为犯罪构成中主观的要件，而包括主观的心理事实和客观的规范评价的注意义务的违反和结果避免义务的违反的过失，才是作为刑事责任的要素的犯罪过失。当然，要评价犯罪过失的责任，还必须考虑主体的责任能力以及客观期待可能性问题。
犯罪过失的主观性和客观性也是紧密相关的关系，首先表现在这两种性质的机能的相互承接上。过失首先作为一种心理事实，在构成要件上，可以作为一种记述性的类型，即区别于故意而在构成要件上类型化了的心理事实，这是过失的主观面，也是注意义务和结果避免义务的违反的心理状态。我国刑法中不乏有在分则条文中直接使用“过失”一词的情况，如第二百三十三条规定的过失致死罪，第二百三十五条的过失重伤罪。可以说，过失作为类型化了的构成要件，主要是其主观面的机能。同时，刑法也有对一些过失犯罪从客观面上进行规定的，如分则第九章的渎职罪中，一般没有直接使用过失一词，但多数说明其违法性，如第三百九十八条，第四百零五条。笔者认为，过失的客观面——违反注意义务和结果避免义务，是违法性的本质。因为违反注意义务和结果避免义务就是违反了法律法规等规定而造成了危害结果。违法性，是犯罪过失的客观的表现，按照大陆法系的理论，构成要件该当性原则上推定违法性，除非有阻却违法事由的存在。构成要件符合性和违法性的关系是烟与火的关系，具有违法性推定机能①。故构成要件与违法性存在紧密的联系。在外观上，故意杀人和过失致人死亡是相同的，而如果考虑构成要件性的过失，则可以区分两者在构成要件方面的区别，所以，我认为犯罪过失的主观面，是构成要件性的过失此一要素的内容，同样，违反注意义务和违反结果避免义务，则是违法性过失要素的内容。这两者相互统一，相互联系，发挥着对过失行为的评价作用。作为责任性过失要素，是包括过失的主观和客观两方面的内容的，而且包括客观上的各种阻却条件如责任能力和期待可能性的考察，成为一个综合的评价结构。
我国刑法犯罪论体系不同于大陆法系通行的构成要件该当性、违法性和有责性的犯罪论，但是，犯罪过失既是犯罪构成中的主观要件，又是刑事责任的要素，这两者存在区别和联系。作为构成要件的过失，应该是指主观的心理态度（也是一种类型化的心理事实）；作为刑事责任的要素，不可避免的存在规范评价的违法性，也便不能否定其对注意义务和结果避免义务正是这种违法性的表现。我们说注意义务是主观的精神的义务，是说注意义务的内容是主观上的，同时说对注意义务和结果避免义务的违反具有客观性，两者并不矛盾。
三、过失的违法性认识及认识可能性
违法性认识，亦称违法性意识，是指行为人认识（意识）到自己的行为是违法的，在法律上是不被允许的。传统的理论认为，违法性认识是犯罪故意与犯罪过失的分水岭，但现在理论上认为过失也有违法性认识及认识可能性的内容。如有的学者指出，违法性意识或违法性意识的可能性应当是过失的规范评价要素之一，缺乏对行为违法性的意识或意识的可能性的评价，就不存在过失的犯罪心理②。笔者赞同此种观点，但是认为在过失的违法性认识或违法性认识的可能性的若干问题上，有值得进一步探讨的必要。
首先，关于形式违法性与实质违法性。在犯罪过失中，违法性认识或认识可能性应该是什么违法性？从我国刑法规定来看，犯罪过失所应当预见以及避免的，都是危害结果，而危害结果则是社会危害性（法益受侵害性）的客观表现，因此，可以说是实质的违法性的预见或避免。然而有的学者认为，违法性就其实质而言，只不过是行为的社会的危害性在法律上的表现形式而已，是立法者以法律形式对其予以确认的结果。社会危害性是对行为社会意义的否定评价，但这种评价不是凭空进行的，而是以一定的行为准则为依据的，……因此，一种行为具有违法性，就意味着该行为具有社会危害性；反之，行为具有社会危害性就必然在形式上表现为违法性。违法性认识的内涵，只能界定为对行为的形式违法性的认识③。笔者认为，这种观点是值得商榷的。形式的违法性和实质的违法性并不是两个违法性，而是违法性的两个方面，上述论者对形式违法性和实质违法性之间关系的论述是值得肯定的。过失犯罪在现代立法中，一般规定了严重的危害结果作为构成要件，而且都规定只有法律有规定的情况下才能处罚。可见，对实质的违法的考察，是处于一个很重要的位置的。过失犯罪作为与故意犯罪有严格区分的犯罪，在主观上存在的过失的恶性，远远不能与故意的相比较。从而只有在实际上造成危害结果的产生的，以及法律有规定的，才能对之追究刑事责任。所以，应该把实际的法益侵害（社会危害性）作为犯罪过失考察的重要因素，虽然一般而言，形式违法性与实质违法性是同一的，但在特殊的情况下，两者会发生分离。现代社会工业化的生产活动，许多都不能及时的为法律所规范，如工业污染、食品、医药等行业的危险性，有的时候，这些范围的行为都不为法律所规定，因此，笔者主张，在原则上应坚持实质违法性的认识或认识可能性，在特定的情况下，则只要求行为人认识其行为的形式的违法性就足够了，这正是在一般情况下实质违法和形式违法同一的情形的客观反映。在犯罪过失中，行为的形式的违法性，仅仅是法律客观的，形式上的评价，对于行为人而言，并不太受关注，即行为人在实施行为之时，并不对其是否违法表示关注，而对可能发生的危害结果会有所关注。行为人的行为客观上，形式上的评价不是行为人主观罪过、刑事责任主要的或全部的基础，而实质的违法性认识或认识可能性才能更真实的反映行为人主观恶性。当然，在大部分情况下，行为人既能认识到形式违法性，也能认识到实质违法性。但是，行为人若不知道此种行为为法律所禁止，但明确认识或可能认识到此种行为会造成危害社会的结果，则不能说行为人因不具有形式违法性认识而否认其过失的心理态度的存在。原则上以实质的违法性及可能性的内容是比较妥当的。
在违法性认识及认识可能性中，还有一个对行为违法性还是对结果违法性的认识及认识可能性的问题。即行为无价值的考察，还是结果无价值的考虑。张明楷教授认为，在已经预见法益侵害结果的前提下，没有采取某种结果回避措施因而造成结果时，才是过失行为①。这里将危害结果包括在行为之内，一并考虑，是值得肯定的。行为和结果的违法性都是过失所应该考虑的。把危害结果的无价值评价和行为的无价值评价综合在一起。但是，从传统的刑法理论上看，似乎一直在犯罪过失中注重是结果的无价值，或者因为过失犯多是结果犯。危害结果，对于犯罪过失的认定，是有重要影响的。日本学者福田平认为，在过失之构成要件上，成为构成要件该当性之判断的客体者，及系“向着适合于构成要件的结果以外的结果”的目的行为（非故意的行为）；然过失犯之违法性，不得仅仅求之于惹起“侵害法益”之结果（结果无价值），而系更应求之于遂行行为之违反客观的注意义务一点（即遂行行为这不适切性——行为之无价值）②。即使今天过失行为取得与故意行为构造上的平衡的地位，过失行为的性质受到越来越多的学者的关注，但是过失犯罪中的危害结果仍然处于一个很重要的位置。目的行为论试图以向着适合于构成要件的结果以外的结果的目的行为来统一故意行为和过失行为，可见过失行为的违法性，也日益的受到学者的关注。笔者认为，过失作为一种责任的要素，在客观上表现为行为对注意义务和结果避免义务的违反。如前所述，这种构造是表明犯罪过失的主客观两方面的内容。但是，刑法上又一般只规定造成严重后果的过失行为才能处罚。从而只有产生了危害结果的过失行为，才能具备刑事责任加以非难的条件。笔者也肯定，对过失行为的违法性加以考察，但并非是择一的片面，而是把行为违反性和结果违法性都予以相当的考虑。故在违法性认识中，一般应要求行为人预见行为造成危害结果的可能性，而预见此种可能性，一般就可以预见行为的违法性。在刑法中规定过失危险犯，是值得肯定的。体现了过失行为的违法性在理论上和立法上受重视的趋势，但是不能因此否定结果的违法性，否则可能扩大了过失犯罪的范围。
再次，违法性认识及认识可能性在过失中的地位。有文章称近代刑法理论认定犯罪时，更注重行为人的主观恶性，这种主观恶性确切地说是反刑事规范的主观恶性，即只有当行为人具备了刑事违法性认识，进而在该认识基础上实施犯罪，才能充分显示其刑法上的主观恶性，并结合客观表现施以刑法责难③。在犯罪故意的构造上，违法性意识必要说，已成为有力的主张。犯罪过失，是一种不知误犯，在罪过上，主观恶性远非故意强烈。而违法性认识及认识可能性则可以表现行为人在主观上的非难可能性。因此，违法性认识，对于犯罪过失，具有积极的意义。首先，违法性认识是过失行为（危害结果）违法性和刑事责任的联系点。违法性认识是对过失行为（危害结果）性质的认识，同时，在形式上是对违反注意义务和结果避免义务的认识。在疏忽大意的过失中，行为人对其行为，存在违法性认识的可能性，但是由于疏忽大意而没有认识，从而在主观上没有认识内容，在客观上则违反注意义务和结果避免义务。这样，行为的违法性和主观的心理事实结合而成为刑事责任的根据。同样在过于自信的过失中，行为人认识了危害结果发生的可能性，即有违法性的不确定的认识，而行为人在主观上则表现为认识不足，注意不足，从而也是违反了注意义务及结果避免义务，也是值得非难的。主观上的违法性认识有可能性是刑事责任的一个主观根据，从而客观上的违法性与刑事责任相联系。其次，违法性认识是过失行为（危害结果）的法规范意义在行为人的主观上的联系，强调行为人的违法性认识或认识可能性。虽然在一定程度上加重了社会行为在采取行为时应注意的义务，即需要将行为（危害结果）与法规范进行观照，但是，在现代的社会生活中，社会成员大都对法规范具有认识，或者应当认识，故认识违法性认识有可能性包括在犯罪过失中，是有充足理由的。如前所述，过失行为的违法性在于对注意义务和结果避免义务的违反。行为人在实施行为之时，应当履行注意义务及结果避免义务，违法性认识及其可能性，体现了刑法规范的期待性，即刑法期待行为人应当认识行为是否违法，以及行为违法时应防止危害结果的产生，一般就会具有违法性认识或行为人基于注意义务和结果避免义务而存在违法性认识的可能性。违法性认识或认识可能性，可以揭示过失的心理。如行为人在违反法律规定的情况下，实施某一行为。只要否定故意的存在，就可以认为行为人是在过失在心理的支配下，如果没有避免危害结果的发生的，则可能构成犯罪。
作者单位：武汉大学法学院 430072
① [日]大?V仁：《犯罪论的基本问题》，冯军译，中国政法大学出版社，1993年，第229页以下。
②高铭暄、赵秉志：《新中国刑法学研究历程》，中国方正出版社，1999年，第42、43页。
③ [日]藤木英雄：《公害犯罪》，丛选功等译，中国政法大学出版社，1992年，57页。我国亦有学者持此观点，即认为注意义务是避免结果发生的义务，参见甘雨沛主编：《犯罪与刑罚新论》，北京大学出版社，1991年，第161页。
④参见周光权：《注意义务研究》，中国政法大学出版社，1998年，第4页。
⑤参见胡鹰：《过失犯罪研究》，中国政法大学出版社，1995年，72页。林亚刚：《犯罪过失研究》，武汉大学出版社，2000年，第127页。
① [日]大?V仁：《犯罪论的基本问题》，冯军译，中国政法大学出版社，1993年，第248—249页。
② [日]野村稔：《刑法总论》，全理其、何力译，法律出版社，2000年，第180页。
①参见姜伟：《犯罪故意与犯罪过失》，群众出版社，1992年，第275-261、285、286页。
①参见马克昌主编：《西方刑法学说史略》，中国检察出版社，1996年，232页。
②林亚刚：《犯罪过失研究》，武汉大学出版社，2000年，第184—185页。持此类观点的还有田宏杰博士：《违法性认识研究》，中国政法大学出版社，1998年，第68—69页。
③田宏杰：《违法性认识研究》，中国政法大学出版社，1998年，第14页、第15页。
①张明楷：《刑法的基本立场》，中国法制出版社，2002年，第193页。
②转引自洪福增：《刑法理论之基础》，刑事法杂志社，1977年，第73-74页。
③周晶敏：《违法性意识：故意犯罪之要件》，载《法学》，2003年第3期，第75页。
关于依靠科技进步促进经济发展的规定
关于依靠科技进步促进经济发展的规定
【文 号】
【颁布单位】 中共河北省委, 河北省人民政府
【颁布日期】 1992年12月5日
【实施日期】 1992年12月5日
为了进一步解放科技生产力，加速科技进步，促进我省经济和社会发展，特作
如下规定：
一、深化改革，推动科技进入经济建设主战场
（一）鼓励科研单位、高等院校、党政机关和人民团体的科技人员，以调离、
辞职、停薪留职、单位选派等方式，到企业工作或承包、领办、创办中小企业、乡
镇企业、民办科技机构，到农村进行技术承包服务。去留发生争议时，由同级政府
人事部门仲裁。
经批准流动的科技人员，实行新的工资待遇的，保留档案工资，按政策应予调
资时，记入档案；在分得新住房前缓交原单位住房；辞去公职的可由原单位发给６
个月的工资补贴，人事档案由各级人才交流中心管理，停薪留职的，可缓交保险福
利金，缓交期不超过一年。
（二）允许企事业单位、党政机关和人民团体的科技人员，在不影响本职工作
和不侵犯本单位技术经济权益的前提下，业余兼职服务，收入归己，使用单位设备、
材料的，按规定收费。由企事业单位组织科技人员从事对外技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务（以下简称“四技”）所创收入，占用工作时间的，由单位确定
科技人员提取酬金的比例；占用业余时间的，科技人员可按收入的８０％以上提取
酬金。科技人员上述收入，不计入单位奖金总额，应征收个人收入调节税的按每年
１２个月平均后计征。
（三）鼓励离退休科技人员和管理人员到企事业单位和农村从事“四技”活动，
报酬由双方商定，可以自办、联办、承包技术经济实体或技术开发机构、技术中介
组织，允许担任法人代表，可以根据业务需要出国。照发离退休费，继续享受离退
休的有关待遇。
（四）进一步放活科研机构，转变运行机制。在组织精干力量进行基础性研究、
科技攻关、高技术研究、主要公益性研究的同时，把大多数科研机构推向市场，实
行分流，直接进入企业、企业集团，或转化为科工（农）贸技术经济实体，或以技
术入股等方式同企业联营。从１９９５年１月１日起，对技术开发性质的科研机构，
除已离退休及现在册人员的离退休费用仍由财政支出外，其他支出均由单位创收解
决。财政所拨事业费进入省级或地市级科技发展基金，由同级科委择优装备重点科
研院所。
扩大科研机构自主权，主管部门除批准任免院所长、监督实施承包合同及国有
资产保值增值外，科研机构享有充分的经营自主权，确立其独立经营地位。自负盈
亏的科研机构，事业编制自定，人员放开：拨付事业费不足半数的，可放开现在册
人数的２０％，自费进入。人事部门根据上述原则，放开审批增人计划，简化进人
手续。科研机构兴办的技术经济实体，企业编制放开推行全员聘任制。除国家有规
定者外，科研机构有权拒绝接收不适合、不需要的人员。科研单位有权决定工资、
奖金发放形式和办法。具备条件的科研单位，实行工资总额同经济效益挂钩，按比
例浮动，浮动系数优于企业。
（五）科研机构、高等院校贷款享受企业同等待遇，允许以自有资产抵押；联
办企业和技术入股所创效益，实行先分后税。高等院校、全民所有制独立核算科研
机构创办的技术经济实体，享受校办产业勤工俭学的政策，减免的税金用于科技发
展基金，出口创汇３年全额留成，自主使用；可从销售收入中提取３％的科技发展
基金和２％的流动资金补充费。对公益型科研机构“八五”期间免征营业税和所得
税。允许农业科研机构、高等院校和科技开发企业繁殖、销售种子和苗木，有关部
门优先发放许可证、合格证、检疫证和营业执照。
（六）大力发展多种所有制民办科技机构。放宽审批条件，降低注册资金数额。
个人集资联合创办民办科技机构，自愿实行国家对集体所有制企业的有关法规和政
策规定的，可以申请登记为集体所有制性质。民办科技机构可以不要挂靠单位或主
管部门。
（七）各级科委是民办科技机构的归口管理部门。工商、税务、劳动、人事、
司法、金融等部门要积极支持民办科技的发展。民办科技机构建立党的基层组织，
由当地科委机关党组织领导；在农村的民办科技机构的党组织，由当地党组织领导。
民办科技机构在科研立项、成果鉴定、申报奖励、申请贷款、国际科技合作交流、
技术出口等方面，与独立科研机构同等对待。集体性质的民办科技机构的中试产品，
执行独立科研机构的税收政策。民办科技机构创办的技术经济实体，在城镇的享受
城镇集体企业优惠政策。在农村的享受乡镇企业优惠政策。民办科技机构所需大中
专毕业生，可通过人才交流中心自主招聘，也可由各级科委归口向分配部门申报，
实行双向选择。
（八）鼓励民办科技机构向大型、高新技术型和外向型发展。重点扶植一批民
办科技大户。对做出重要贡献的，经省科委批准，授予“河北省民办科技明星企业”
和“河北省民办科技实业家”称号。
二、加速成果转化，推进企业和农村科技进步
（九）建立完善企业科技进步考核指标。由省政府生产办公室会同行业主管部
门、科委、体改委、计经委，根据行业和企业特点选择适宜内容进行量化，制定具
体考核指标。国营大中型企业、预算内企业和骨干乡镇企业要在１９９３年内将科
技进步考核指标列入企业承包责任制或厂长（经理）任期目标责任制。
（十）大中型企业和其他有条件的企业，应自办或与科研单位、高等院校以及
企业联办研究所、技术开发中心、中试基地、工程中心等科技开发机构，集中精干
科技力量，提供研究开发手段、资金和物资保障。企业科技开发机构可独立核算或
单独核算；在确保完成本企业任务的前提下，可对外服务。具备条件的企业科技开
发机构，经省科技主管部门批准，享受省独立科研机构的政策待遇；经省政府生产
办公室批准，享受企业技术开发中心的优惠政策。
（十一）强化厂长（经理）领导下的总工程师技术负责制，建立以总工程师为
首的科技开发和管理体系，企业应赋予总工程师相应的工作决策、人员使用、经费
支配等方面的权力。
（十二）企业内部科技任务可实行技术承包，按合同兑现报酬。企业有权决定
按承包项目投产后一年所创税后利润提取一定比例作为酬金，在成本中列支，不计
入奖金总额。技术承包收入应征收个人收入调节税的，按合同实施期分解到所属月
份计征。
（十三）鼓励企业采用新技术开发新产品。支持创建科技先导型企业，企业自
愿申报，达到科技先导型企业条件的，可在现行规定的基础上，固定资产折旧增提
２个百分点，技术开发基金增提１－２个百分点。
企业采用高新技术改造传统工艺、技术、装备的项目，能单独核算的，经省科
技主管部门认定，税务部门根据新增效益，给予减免所得税照顾。
省政府生产办会同省计经委、科委、标准计量局和行业主管部门，制定鼓励开
发产品、推荐生产产品和更新淘汰产品目录及主要行业能源消耗限制指标，每年发
布一次。对研制开发鼓励产品、生产推荐产品的企业，各有关部门要优先列入计划，
给予支持。
（十四）计划、经济、科技等部门联合，统筹安排技术的引进、消化吸收和创
新工作。消化吸收和创新项目，引进与消化吸收同时论证，同时立项，负责消化吸
收的主要人员同时参与考察培训和安装调试。项目投产后，年新增利税５０万元以
下的部分，３年内免征所得税，超过部分依法计征；消化创新产品按规定减免产品
税、增值税。省政府生产办会同省计经委、科委、经贸委制定重大引进技术和关键
设备项目的消化吸收创新计划，组织企业、科研单位和高等院校联合进行消化创新
和推广应用，并给予更加优惠的政策。
（十五）建立健全农村社会化科技服务体系。县级农业部门要把大部分科技人
员分流出来兴办技术经济服务实体。乡、村两级也要健全服务机构。长期在乡级服
务组织工作的农民技术员，可聘为合同制职工。大力支持兴办各种形式的民办技术
经济服务组织，使之发展成为农村科技与经济结合的重要服务力量。各类服务机构
和组织，要充分发挥市场机制的作用，增强社会化服务功能。
（十六）县、乡农业技术推广服务机构和民办集体技术经济服务组织兴办的技
术经济实体，创办初期免征产品税、增值税、营业税、所得税２年，减半征收所得
税３年。
（十七）改革科研计划管理。省科技三项费用的６０％用于支持基础性研究、
科技攻关和重大的软科学研究；４０％拨改贷，运用市场机制，择优支持开发性项
目。
设立省自然科学基金。省财政每年划拨一定数额的专项资金，省科技三项费用
每年划拨５％左右的经费，择优资助基础性研究项目。
重点科技攻关计划采用市场竞争机制。公开征集关键技术难题，面向科研单位、
高等院校和企业公开招标，择优确定承担单位，通过技术合同组织实施。
省科委利用省科技三项费用拨改贷部分建立河北省科技投资公司。
拨改贷经费由省财政厅按计划专项划拨，收回的本息划入省科委开户银行，由
省科技投资公司管理使用。
省计经委组织编制省重点工业性试验计划，开发的新产品享受省级新产品的优
惠政策。
（十八）省新产品、新技术开发推广基金和引进技术消化吸收基金，以拨改贷
形式由省财政厅按计划专项划拨，收回的本息划入省政府生产办开户银行，由省企
业投资公司管理使用。
（十九）大力发展技术市场。建立河北省技术贸易信托公司，作为全省常设技
术市场，各地、市、县也要发展多种形式的技术贸易经营机构，形成网络。开展技
术转让、技术中介、咨询服务、信托代理、难题招标、成果拍卖、新产品展销等业
务。技术市场成交的重大项目，可择优分别列入研究开发、技术改造和生产建设计
划，给予资金支持。
完善技术市场的法律实施和监督系统，保护知识产权，建立技术合同仲裁委员
会及办事机构，调解争议，仲裁纠纷。
（二十）鼓励全民、集体、个体中介组织和个人参与技术交易活动，中介费议
价商定。新建全民、集体所有制的中介组织，两年内免征所得税。技术中介单位可
从中介费中提取２５－４０％奖给促成成交者；技术买方可从项目实施后年新增利
润中，一次性提取５％奖励购买技术的有功人员；使用本单位成果，可从项目实施
后年新增利润中。一次性提取５％奖励研究开发有功人员，均不计入单位奖金总额。
科技人员推销自己职务内的专利技术和成果，可提取中介费。企业开展“四技”活
动，年技术性收入在６０万元以下的部分，免征所得税。
（二十一）积极培育信息市场，发展信息产业。鼓励创办各种形式的信息服务
组织，形成全省性信息服务网络。采用现代化手段，同国内和国际联机，传递技术
经济信息。信息市场实行有偿服务，并享受技术市场的有关优惠政策。
三、扩大开放，引进国内外人才和技术
（二十二）采取多种形式和优惠政策大力引进省外人才，其工资、报酬、福利
等由用人单位与本人商定；所创经济效益，自见效年度起，可从新增利润中提取报
酬，方式和比例双方商定。
辞职应聘来我省工作的，经县以上人事、劳动部门批准，承认原有身份、学历
和工龄。
（二十三）企事业单位从省外引进专业技术骨干和持有重大开发价值技术项目
的人才，其配偶及子女在农村的优先解决“农转非”，由用人单位安排工作和住房；
具备专业技术职务任职资格的聘任相应职务，可低职高聘。事业单位可超编进人；
需增加专业技术职务聘任指标的由职改部门专项解决。
调入我省急需的专家和学科带头人，要给予优厚待遇，并由接收单位或政府发
给安家补助费。
（二十四）加强同国外留学人员的联系，听取他们的意见和建议，争取更多的
留学人员来省工作。对取得学位回国来我省工作的，随即评聘相应专业技术职务，
所需指标由省职改部门专项解决；工龄按出国前的工龄、出国学习时间和新单位接
收后的工龄合并计算；妥善安排他们的工作和生活，充分发挥其专长；允许再次出
国，来去自由。
各部门要积极选拔优秀中青年科技人员出国深造，加速培养学术带头人和技术
拔尖人才。
（二十五）鼓励发展“三资”科研机构。“三资”科研机构享受国家和省“三资”
企业优惠政策。鼓励科研机构、高等院校到国外兴办科技实业，银行、外贸等有关
部门给予优先支持。赋予省科学器材公司技术进出口权，扩大技术进出口贸易。
四、尊重知识、尊重人才，充分发挥科技人员的作用
（二十六）各级党委和政府、各级各部门、各行各业都要高度重视知识分子工
作，爱护自然科学和社会科学工作者，尊重他们的创造性劳动，充分发挥他们在振
兴河北经济中的重要作用。要积极改善他们的工作条件和生活条件，关心并解决他
们的医疗保健、住房、家属“农转非”、子女升学就业等实际困难。
（二十七）对在我省重大科技攻关、高新技术产品开发、科技成果转化和引进
消化吸收创新中取得重大成果和经济、社会效益的省内外有功人员，经评审批准，
给予重奖：
工业项目，技术水平达到国内先进水平，投入产出比、资金利税率达到省内同
行业先进水平，年新增利税３００－５００万元、１００－３００万元的，可由受
益单位按项目投产３年中最高年度利润计算，从新增税后利润中一次性分别提取５
％－４％，奖励直接参与该项目的科技人员。
对全省农业发展有重大推动作用的农业优良品种和先进技术，取得显著经济效
益的，根据新增收益情况，一次性奖励主研人员和推广人员。建立农业科技奖励基
金，基金从省、地、市农业发展基金中划拨，具体划拨办法由省财政和农业部门制
定。
项目技术水平达到国内领先水平，投入产出比、资金利税率达到国内同行业先
进水平，年新增利税５００万元以上或对经济、社会发展有重大影响的，授予“科
技兴冀省长特别奖”，对首席人员同时授予省劳模称号，工业项目可由受益单位按项
目投产３年中最高年度利润计算，从新增税后利润中一次性提取６％，奖励直接参
加该项目的科技人员。
上述奖金不计入单位奖金总额。
（二十八）经认定的高新技术企业，连续两年人均年销售额达到１０万元以上、
销售利税率达到２０％以上的，经主管部门审核，财税部门批准，可按两年平均新
增利润提取３－５％，奖励有功人员，不计入单位奖金总额。
（二十九）提高省科技进步奖、星火奖奖金数额。一等奖２万元，二等奖１万
元，三等奖５０００元，四等奖２０００元。
地、市、县设科技进步奖、星火奖；厅局设科技进步奖（含星火奖）。
（三十）港、澳、台和外籍人员为河北科技进步和经济发展做出突出贡献的，
授予省长特别荣誉奖。
（三十一）企事业单位实行专业技术职务评聘分开。评定专业技术职务任职资
格不受岗位数额和高中级职务结构比例限制。企业和经费自立的事业单位，可根据
工作需要自主聘任，未被聘任的，保留任职资格。鼓励人才竞争，特别优秀的可破
格晋升。
（三十二）放开评定民办科技机构，乡镇企业和农民专业技术职务任职资格，
在职改领导小组的统一领导下，评定工作由科委归口管理，单位自主聘任。
（三十三）从企事业单位选派担任科技副市长、副县（市）长、副乡（镇）长
的科技人员，由当地职改部门组织申报，经相应评委会评定专业技术职务任职资格。
（三十四）党政机关、人民团体、科研单位、高等院校的科技人员，分流到技
术经济实体工作的，可以评定专业技术职务任职资格，由单位自主聘任。
（三十五）对在生产第一线从事技术推广工作的科技人员，评聘专业技术职务，
以考核业务能力、技术水平和工作实绩为主，不强调论文和成果奖，按有关规定免
试外语。
（三十六）具有中级以上专业技术职务，获得国家级科技三等奖以上或省部级
科技二等奖以上的科技人员，按贡献大小，退休费增加本人标准工资的５－１５％。
五、增加投入，积极为科技进步创造条件
（三十七）省级科技三项费用，要以高于省级正常财政收入增长的幅度逐年增
加。地、市、县要把科技三项费用纳入财政预算，一般应不低于财政支出的１％，
并逐年增加。
省计经委、财政厅、科委要支持省重点实验室和中试基地建设所需资金。科研
单位、高等院校要积极创造条件，加强实验室成果的中试工作。
（三十八）各专业银行和非银行金融机构要逐年增加科技信贷投入，人民银行
要加强协调平衡和监督考核。省财政每年从新增科技三项费用和专项资金中划拨一
定数额的经费，用于科技贷款贴息。
（三十九）企业要从销售收入中提取技术开发基金，一般企业１％，技术先进
型企业２％，高新技术企业３％。对新技术、新产品开发任务重、经济效益好、有
消化能力的企业，经批准还可增提。
（四十）各级要从支农资金中调剂出部分经费，由财政部门会同行业主管部门
管理，用于农业科技开发和推广。
（四十一）采用发行债券、股票等形式，开拓民间集资渠道，大力争取国外贷
款和赠款，鼓励公民、企事业单位和其他社会组织捐资支持研究开发，其赠款免征
所得税。
（四十二）对科技人员在改革开放中因某些法律、政策界线不清发生的问题或
某些失误，要采取慎重的态度，妥善处理。处理不当的，要坚决纠正。办理涉及专
业技术、知识产权的案件，要注意征求科技主管部门的意见。对破坏科研工作，侵
害科研机构和科技人员合法权益，打击迫害、敲诈勒索、诬告陷害科技人员的，要
依法追究。组织、人事、科技管理部门要加强知识分子工作。新闻媒介要为受压制、
受诬陷、受迫害的科技人员伸张正义。
（四十三）各级领导干部要提高科技意识，认真贯彻“科技兴冀”战略，真正
把科技进步工作放在促进经济发展的首要位置。把完成技术开发、技术改造、技术
引进、技术推广、增加科技投入等指标纳入各级政府和部门目标管理责任制，定期
检查考核。
（四十四）各级党委和政府以及各部门、各单位要结合实际情况，认真执行本
规定，并制定实施办法，定期检查落实情况。
（四十五）发展社会科学是科技进步的重要内容，社会科学工作者在促进经济
和社会发展中起着十分重要的作用。各级各部门要重视和支持社会科学研究，积极
应用推广社会科学研究成果，充分发挥社会科学工作者在振兴河北经济中的作用。
具体政策由有关部门另行制定。
